PATENT BOX
Trasforma l’innovazione in valore fiscale
Valorizza i costi di R&S, innovazione e design collegati ai tuoi beni immateriali
I numeri del Patent Box
super-deduzione dei costi agevolabili
risparmio fiscale indicativo
considerando IRES al 24% e IRAP al 3,9%
categorie di beni immateriali agevolabili
IL BENEFICIO
Valorizza anche l’innovazione già realizzata
Il Patent Box consente di maggiorare fiscalmente i costi sostenuti per attività di R&S, innovazione tecnologica e design collegate a beni immateriali agevolabili.
La misura può valorizzare progetti già conclusi o ancora in sviluppo, trasformando investimenti in innovazione già presenti in azienda in un’opportunità fiscale.
Una misura strutturale per valorizzare nel tempo gli investimenti in innovazione.
Valore fiscale misurabile
La super-deduzione consente di ridurre la base imponibile sui costi agevolabili, generando un beneficio fiscale concreto
Opzione in dichiarazione
Il Patent Box opera senza un accordo preventivo con l’Agenzia delle Entrate: l’opzione viene esercitata nel Modello Redditi
Più tutela in caso di verifica
La documentazione idonea, correttamente predisposta, firmata e marcata temporalmente, supporta la tutela prevista in caso di verifica
COME FUNZIONA
Dal bene immateriale al beneficio fiscale
Individuazione del bene immateriale
Si identificano i beni immateriali agevolabili e le attività di R&S, innovazione o design collegate al loro sviluppo e valorizzazione.
Collegamento di attività e costi
Si ricostruiscono le attività agevolabili e i costi sostenuti per lo sviluppo e la valorizzazione del bene.
Calcolo del beneficio
Sul perimetro dei costi agevolabili viene determinata la maggiorazione fiscale prevista dal Patent Box.
Beni immateriali agevolabili
Quali asset possono rientrare nel Patent Box?
Il beneficio riguarda attività di R&S, innovazione e design collegate a specifici beni immateriali tutelati.
Brevetti
Progetti e attività di ricerca e sviluppo collegati a invenzioni e soluzioni tecniche tutelate
Software
Attività di sviluppo e innovazione collegate a software tutelato e registrato
Disegni
Attività di design e sviluppo collegate a disegni e modelli oggetto di tutela
CHI PUÒ ACCEDERE
La tua impresa può accedere al Patent Box?
La tua impresa può essere interessata se:
- possiede, o è pronta a conseguire, una privativa industriale;
- svolge attività di R&S, innovazione o design;
- sostiene costi collegati allo sviluppo e alla valorizzazione del bene immateriale;
- opera sul territorio nazionale, senza limiti legati alla dimensione aziendale.
Privativa ancora da ottenere?
Tinexta Innovation Hub può affiancarti anche nella definizione della strategia di tutela attraverso il servizio IP Strategy.
FAQ
Cosa sapere prima di attivare il Patent Box
L’accesso al beneficio richiede la corretta gestione dell’opzione, delle tempistiche e della documentazione a supporto.
Hai dubbi sul tuo caso specifico? Possiamo verificare progetti, privative e documentazione disponibile.
Il Patent Box opera senza un accordo preventivo con l’Agenzia delle Entrate. L’impresa esercita l’opzione nel Modello Redditi relativo al periodo d’imposta di riferimento.
L’impresa deve aver conseguito, o essere pronta a conseguire, una privativa industriale collegata al bene immateriale. Se la tutela è ancora da definire, Tinexta Innovation Hub può affiancare l’impresa attraverso il servizio IP Strategy.
La documentazione supporta la corretta applicazione del beneficio e la tutela prevista in caso di verifica. Nel servizio Tinexta Innovation Hub viene predisposta completa di firma e marcatura temporale.
Per l’esercizio 2025, il Modello Redditi scade il 2 novembre 2026. Il materiale prevede la possibilità di completare la pratica con una dichiarazione integrativa nei 90 giorni successivi, senza perdere la penalty protection.
Non possono accedere, secondo il perimetro indicato nel materiale, le imprese che determinano il reddito su base catastale o forfettaria, quelle in liquidazione o sottoposte a procedure concorsuali e quelle destinatarie di sanzioni interdittive.
IL NOSTRO SUPPORTO
Dalla prima valutazione alla pratica Patent Box
Tinexta Innovation Hub integra competenze tecniche e fiscali per valutare il potenziale beneficio e accompagnare l’impresa nella predisposizione della pratica.
01
Pre-fattibilità
Analizziamo progetti, beni immateriali e attività svolte per definire il possibile perimetro agevolabile.
02
Quantificazione del beneficio
Ricostruiamo i costi agevolabili e calcoliamo puntualmente il beneficio fiscale associato alla pratica.
03
Documentazione e presidio
Predisponiamo la documentazione idonea, completa di firma e marcatura temporale, e supportiamo l’impresa nella gestione della pratica.
FINANCE & GRANTS
Competenze ed esperienza al servizio dell’innovazione
clienti affiancati nel Patent Box
professionisti dedicati
anni di esperienza
Tinexta Innovation Hub integra competenze tecniche, fiscali e amministrative per accompagnare l’impresa dalla valutazione iniziale alla gestione della pratica Patent Box.
Un unico interlocutore può coordinare Patent Box, Credito d’imposta R&S e IP Strategy, mettendo in relazione valorizzazione fiscale e tutela degli asset immateriali.
Inizia oggi
Quanto può valere il Patent Box per la tua impresa?
Analizziamo i tuoi progetti, i beni immateriali e i costi sostenuti per verificare il perimetro agevolabile e stimare il beneficio fiscale potenziale.